① 我是新手，去年12月份忘记结转本年利润，一月份应该怎么做会计分录本年利润是6000元
去年12月份忘记结转本年利润，
这笔业务不涉及税费缴纳，
也不涉及财务报表报送的数据，
只是公司内部税后利润的结转。
你是手工账本吧，直接在去年12月末增加一笔结转即可。
另外，所得税在1月交，那么是不需要交滞纳金的。
如果你在去年12月未计提所得税，那么需补计提所得税费用，并将所得税费用结转进本年利润，再将利润余额结转进利润分配科目里。
滞纳金是本年1月交的，不需做到2012年里，就做本年就可以 了。
没必要在今年1月用以前年度损益调整科目来做调整
分录如下：
一、补提所得税费用（看看应交税费-所得税科目贷方余额与你今年1月交的是否符合，如果不符合，说明你没有计提，需补提）
借：所得税费用
贷：应交税费-所得税
二、结转所得税费用
借：本年利润
贷：所得税费用
三、结转本年利润
借：本年利润
贷：利润分配
四、将利润进行分配
借：利润分配
贷：应付利润
这样，上年的就做完了
今年1月交所得税，分录如下：
借：应交税费-应交所得税
借：营业外支出
贷：现金
如果所得税费用去年已经计提（即应交税费-应交所得税贷方余额不小于你今年1月实际交的所得税），那不需要改报表，否则需改资产负债表和利润表，主要是涉及到计提所得税费用的金额，资产负债表需增加负债和减少未分配利润，利润表需增加所得税费用，减少净利润
② 结转本月利润.应做会计分录.
本月利润的结转应做会计分录：
一、结转收入
借：主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
贷：本年利润
二、结转成本、费用和税金
借：本年利润
贷：主营业务成本
营业税金及附加
其他业务成本
销售费用
管理费用
财务费用
营业外支出
所得税费用
（补）
借：本年利润
贷：资产减值损失
三、结转投资收益
净收益的：
借：投资收益
贷：本年利润
净损失的：
借：本年利润
贷：投资收益
四、年度结转利润分配
将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润：
借：本年利润
贷：利润分配——未分配利润
如果是亏损：
借：利润分配——未分配利润
贷：本年利润
本年利润是指企业某个会计年度净利润（或净亏损），它是由企业利润组成内容计算确定的，是企业从公历年1月份至12月份逐步累计而形成的一个动态指标。
本年利润是一个汇总类账户。其贷方登记企业当期所实现的各项收入，包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益、 “补贴收入”、营业外收入等；借方登记企业当期所发生的各项费用与支出，包括主营业务成本、主营业务税金及附加、其他业务支出、营业费用、管理费用、财务费用、投资收益（净损失）、营业外支出、所得税等。
借贷方发生额相抵后，若为贷方余额则表示企业本期经营经营活动实现的净利润，若为借方余额则表示企业本期发生的亏损。
③ 月底结转各项分录
你好：
（1）月底结转收入时：
借：主营业务收入/其他业务收入/营业外收入
贷：本年利润
（2）月底结转成本费用时：
借：本年利润
贷：主营业务成本/其他业务成本/营业外支出
管理费用
销售费用
财务费用
希望可以帮到你！
望采纳，谢谢！
④ 那么12月份结转净利润的分录 所涉及到的本年利润 要不要参与填列
你还是不明白。给你讲讲本年利润科目：
如果每月结账时结转利润：即：借：本年利润a1 贷 成本费用 a1 把费用结转到本年利润科目借方了；
借：收入科目 b1 贷 本年利润 b1 把收入科目的数额结转到本年利润贷方
如果：收入大于成本费用 就是盈利了，这样本月本年利润科目余额=b1-a1=A1
这样年终时本年利润科目余额-12月利润总和=A1+A2+...+A12
如果，只是年终时一次结转利润，就是把全年的收入、费用一次结转到‘本年利润’科目，余额与每月一结一样。
你是不是不明白“余额”概念，每个科目，都有借方发生额、贷方发生额，如果前期余额为零，本月借方发生额<贷方发生额，那本月该科目的余额=贷方发生额-借方发生额 ，记作：余额 贷 ***元，反之，就是 余额 借：***元。
填报资产负债表只考虑：科目余额的加减。
⑤ 12月底结转本年利润
1、先提取所得税
（1）提取时
借：所得税
81.41
贷：应交税金--所得税
81.41
（2）结转所得税
借:本年利润
81.41
贷:所得税
81.41
2、然后，结转本年利润
借：本年利润
244.21（325.62-81.41）
贷：利润分配--未分配利润
244.21
⑥ 年末结转本年利润怎样做会计分录
一、如果本年利润为贷方余额，则说明本年盈利了，应对其进行分配，作如下分录：
1、先将余额转入未分配利润 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润
2、（1）如果年初利润分配在借方，说明以前年度亏损，用本年度结转的利润弥补，弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补。
（2）结转本年利润后利润分配余额在贷方的，作如下分录：
按利润总额的10%计提法定盈余公积金
借：利润分配——未分配利润
贷：盈余公积 根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金
借：利润分配——未分配利润
贷：盈余公积 向股东分配利润
借：利润分配——未分配利润 贷、应付股利 可以合并以下作如下分录
借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取盈余公积
贷：利润分配——应付股利
二、如果本年利润账户为借方余额，表明本年度经营结果为亏损，则将期余额直接结转至利润分配账户，留待以后年度弥补。
借：利润分配——未分配利润
贷：本年利润
(6)电影院12月底结转利润分录扩展阅读
会计分录亦称"记帐公式"。简称"分录"。它根据复式记帐原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方帐户及其金额的一种记录。在登记帐户前，通过记帐凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证帐户记录的正确和便于事后检查。
每项会计分录主要包括记帐符号，有关帐户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称"单项分录"。是指以一个帐户的借方和另一个帐户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称"多项分录"。
是指以一个帐户的借方与几个帐户的贷方，或者以一个帐户的贷方与几个帐户的借方相对应的会计分录。为了保证帐户对应关系的正确、清晰、便于了解经济业务的内容，会计分录必须严格掌握一借多贷或一贷多借的基本原则，不允许多借多贷。
⑦ 月底结转分录
年底利润结转分以下几步：
一、将损益类科目余额转入本年利润
借：本年利润
贷：管理费用等成本费用
借：主营业务收入等收入
贷：本年利润
二、将本年利润余额转入利润分配-未分配利润
借：本年利润
贷：利润分配-未分配利润
（如果是亏损则做相反分录）
若以前年度亏损，则需当年实现的利润来弥补，此时是不需要做分录的，因已经反映在利润分配-未分配利润余额里了。若利润分配-未分配利润余额为贷方则进行下面的步聚：
三、提取法定盈余公积
借：利润分配-提取法定盈余公积
贷：盈余公积-法定盈余公积
四、提取任意盈余
借：利润分配-提取任意盈余公积金
贷：盈余公积-任意盈余公积
五、向投资者分配利润
借：利润分配-应付投资者利润
贷：应付利润（股利）
六、将利润分配项目转入利润分配-未分配利润明细项下
借：利润分配-未分配利润
贷：利润分配-提取法定盈余公积金
利润分配-提取任意盈余公积金
利润分配-应付投资者利润
以上六步是基于一般的公司制企业而言的，如果利润分配中有其他特殊的项目，参照提取盈余公积的分录即可。
利润结转一般都是一年一结，这样可以减少工作量。我上面说到的就是以累计数进行结转。如果你是每月一结，那么也是一样的分录，不过是按照每月利润进行结算
⑧ 年末结转本年利润分录是什么
一、如果本年利润为贷方余额，则说明本年盈利了，应对其进行分配，作如下分录 ：
1、先将余额转入未分配利润
借：本年利润
贷：利润分配——未分配利润
2、
（1）如果年初利润分配在借方，说明以前年度亏损，用本年度结转的利润弥补，弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补。
（2）结转本年利润后利润分配余额在贷方的，作如下分录：
按利润总额的10%计提法定盈余公积金
借：利润分配——未分配利润
贷：盈余公积
根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金
借：利润分配——未分配利润
贷：盈余公积
向股东分配利润
借：利润分配——未分配利润
贷、应付股利
可以合并以下作如下分录
借：利润分配——未分配利润
贷：利润分配——提取盈余公积
贷：利润分配——应付股利
二、如果本年利润账户为借方余额，表明本年度经营结果为亏损，则将期余额直接结转至利润分配账户，留待以后年度弥补。
借：利润分配——未分配利润
贷：本年利润
(8)电影院12月底结转利润分录扩展阅读：
本年利润是指企业某个会计年度净利润（或净亏损），它是由企业利润组成内容计算确定的，是企业从公历年1月份至12月份逐步累计而形成的一个动态指标。本年利润是一个汇总类账户。其贷方登记企业当期所实现的各项收入，包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益、 “补贴收入”、营业外收入等；借方登记企业当期所发生的各项费用与支出，包括主营业务成本、主营业务税金及附加、其他业务支出、营业费用、管理费用、财务费用、投资收益（净损失）、营业外支出、所得税等。
⑨ 年末结转净利润会计分录
1、先将余额转入未分配利润
借：本年利润
贷：利润分配——未分配利润
2、（1）如果年初利润分配在借方，说明以前年度亏损，用本年度结转的利润弥补，弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补。
（2）结转本年利润后利润分配余额在贷方的，作如下分录： 按利润总额的10%计提法定盈余公积金
借：利润分配——未分配利润
贷：盈余公积
根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金
借：利润分配——未分配利润
贷：盈余公积
向股东分配利润
借：利润分配——未分配利润
贷：应付股利
可以合并以下作如下分录
借：利润分配——未分配利润
贷：利润分配——提取盈余公积
贷：利润分配——应付股利
⑩ 年底结转本年利润时，是不是在12月分做分录时多做一张结转利润的凭证呢
一、年末结转本年利润要编制一张转账凭证：
借：本年利润
贷：利润分配——未分配利润
如果结转前“本年利润”账户余额在借方，表示净亏损，则做相反的分录。 结转后“本年利润”账户没有余额。
二、年末进行利润的结转和利润分配的计算结转，还应该编制多张转账凭证。
1、把各损益类账户发生额全部结转到“本年利润”账户。如果是采用表结法，结转的是全年累计损益。如果采用账结法，则结转12月份的损益。结转后损益类账户没有余额。
借：本年利润
贷：主营业务成本
其他业务成本
营业税金及附加
管理费用
销售费用
财务费用
资产减值损失
公允价值变动损益（损失）
营业外支出等
借：主营业务收入
其他业务收入
公允价值变动损益（收益）
投资收益
营业外收入等
贷：本年利润
2、计算应交所得税，并结转所得税费用
借：本年利润
贷：所得税费用
3、此时”本年利润“贷方余额表示全年净收益，若为借方余额则表示全年净亏损。结转本年利润。分录如上所述。
4、进行利润分配
（1）提取盈余公积
借：利润分配——提取盈余公积
贷：盈余公积
（2）应付投资者利润
借：利润分配——应付股利（利润）
贷：应付股利
5、将已分配利润结转到”利润分配——未分配利润“明细账
借：利润分配——未分配利润
贷：利润分配——提取盈余公积
——应付股利
结转后，利润分配除未分配利润外，其余明细账均无余额。利润分配——未分配利润“期末贷方余额表示历年累计的未分配利润；若为借方余额，则表示历年未弥补的亏损。
