電影院12月底結轉利潤分錄

① 我是新手，去年12月份忘記結轉本年利潤，一月份應該怎麼做會計分錄本年利潤是6000元

去年12月份忘記結轉本年利潤，
這筆業務不涉及稅費繳納，
也不涉及財務報表報送的數據，
只是公司內部稅後利潤的結轉。
你是手工賬本吧，直接在去年12月末增加一筆結轉即可。
另外，所得稅在1月交，那麼是不需要交滯納金的。
如果你在去年12月未計提所得稅，那麼需補計提所得稅費用，並將所得稅費用結轉進本年利潤，再將利潤余額結轉進利潤分配科目里。
滯納金是本年1月交的，不需做到2012年裡，就做本年就可以 了。
沒必要在今年1月用以前年度損益調整科目來做調整
分錄如下：
一、補提所得稅費用（看看應交稅費-所得稅科目貸方余額與你今年1月交的是否符合，如果不符合，說明你沒有計提，需補提）
借：所得稅費用
貸：應交稅費-所得稅
二、結轉所得稅費用
借：本年利潤
貸：所得稅費用
三、結轉本年利潤
借：本年利潤
貸：利潤分配
四、將利潤進行分配
借：利潤分配
貸：應付利潤

這樣，上年的就做完了
今年1月交所得稅，分錄如下：
借：應交稅費-應交所得稅
借：營業外支出
貸：現金

如果所得稅費用去年已經計提（即應交稅費-應交所得稅貸方余額不小於你今年1月實際交的所得稅），那不需要改報表，否則需改資產負債表和利潤表，主要是涉及到計提所得稅費用的金額，資產負債表需增加負債和減少未分配利潤，利潤表需增加所得稅費用，減少凈利潤

② 結轉本月利潤.應做會計分錄.

本月利潤的結轉應做會計分錄：
一、結轉收入
借：主營業務收入
其他業務收入
營業外收入
貸：本年利潤
二、結轉成本、費用和稅金
借：本年利潤
貸：主營業務成本
營業稅金及附加
其他業務成本
銷售費用
管理費用
財務費用
營業外支出
所得稅費用
（補）
借：本年利潤
貸：資產減值損失
三、結轉投資收益
凈收益的：
借：投資收益
貸：本年利潤
凈損失的：
借：本年利潤
貸：投資收益
四、年度結轉利潤分配
將本年的收入和支出相抵後的結出的本年實現的凈利潤：
借：本年利潤
貸：利潤分配——未分配利潤
如果是虧損：
借：利潤分配——未分配利潤
貸：本年利潤

本年利潤是指企業某個會計年度凈利潤（或凈虧損），它是由企業利潤組成內容計算確定的，是企業從公歷年1月份至12月份逐步累計而形成的一個動態指標。
本年利潤是一個匯總類賬戶。其貸方登記企業當期所實現的各項收入，包括主營業務收入、其他業務收入、投資收益、 「補貼收入」、營業外收入等；借方登記企業當期所發生的各項費用與支出，包括主營業務成本、主營業務稅金及附加、其他業務支出、營業費用、管理費用、財務費用、投資收益（凈損失）、營業外支出、所得稅等。
借貸方發生額相抵後，若為貸方余額則表示企業本期經營經營活動實現的凈利潤，若為借方余額則表示企業本期發生的虧損。

③ 月底結轉各項分錄

你好：
（1）月底結轉收入時：
借：主營業務收入/其他業務收入/營業外收入
貸：本年利潤
（2）月底結轉成本費用時：
借：本年利潤
貸：主營業務成本/其他業務成本/營業外支出
管理費用
銷售費用
財務費用
希望可以幫到你！
望採納，謝謝！

④ 那麼12月份結轉凈利潤的分錄 所涉及到的本年利潤 要不要參與填列

你還是不明白。給你講講本年利潤科目：
如果每月結賬時結轉利潤：即：借：本年利潤a1 貸 成本費用 a1 把費用結轉到本年利潤科目借方了；
借：收入科目 b1 貸 本年利潤 b1 把收入科目的數額結轉到本年利潤貸方
如果：收入大於成本費用 就是盈利了，這樣本月本年利潤科目余額=b1-a1=A1
這樣年終時本年利潤科目余額-12月利潤總和=A1+A2+...+A12
如果，只是年終時一次結轉利潤，就是把全年的收入、費用一次結轉到『本年利潤』科目，余額與每月一結一樣。
你是不是不明白「余額」概念，每個科目，都有借方發生額、貸方發生額，如果前期余額為零，本月借方發生額<貸方發生額，那本月該科目的余額=貸方發生額-借方發生額 ，記作：余額 貸 ***元，反之，就是 余額 借：***元。
填報資產負債表只考慮：科目余額的加減。

⑤ 12月底結轉本年利潤

1、先提取所得稅
（1）提取時
借：所得稅
81.41
貸：應交稅金--所得稅
81.41
（2）結轉所得稅
借:本年利潤
81.41
貸:所得稅
81.41
2、然後，結轉本年利潤
借：本年利潤
244.21（325.62-81.41）
貸：利潤分配--未分配利潤
244.21

⑥ 年末結轉本年利潤怎樣做會計分錄

一、如果本年利潤為貸方余額，則說明本年盈利了，應對其進行分配，作如下分錄：

1、先將余額轉入未分配利潤 借：本年利潤 貸：利潤分配——未分配利潤

2、（1）如果年初利潤分配在借方，說明以前年度虧損，用本年度結轉的利潤彌補，彌補後余額仍在借方的說明還有虧損留待以後年度彌補。

（2）結轉本年利潤後利潤分配余額在貸方的，作如下分錄：

按利潤總額的10%計提法定盈餘公積金

借：利潤分配——未分配利潤

貸：盈餘公積 根據公司情況自主決定是否計提任意盈餘公積金

借：利潤分配——未分配利潤

貸：盈餘公積 向股東分配利潤

借：利潤分配——未分配利潤 貸、應付股利 可以合並以下作如下分錄

借：利潤分配——未分配利潤 貸：利潤分配——提取盈餘公積

貸：利潤分配——應付股利

二、如果本年利潤賬戶為借方余額，表明本年度經營結果為虧損，則將期余額直接結轉至利潤分配賬戶，留待以後年度彌補。

借：利潤分配——未分配利潤

貸：本年利潤

(6)電影院12月底結轉利潤分錄擴展閱讀

會計分錄亦稱"記帳公式"。簡稱"分錄"。它根據復式記帳原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方帳戶及其金額的一種記錄。在登記帳戶前，通過記帳憑證編制會計分錄，能夠清楚地反映經濟業務的歸類情況，有利於保證帳戶記錄的正確和便於事後檢查。

每項會計分錄主要包括記帳符號，有關帳戶名稱、摘要和金額。會計分錄分為簡單分錄和復合分錄兩種。簡單分錄也稱"單項分錄"。是指以一個帳戶的借方和另一個帳戶的貸方相對應的會計分錄。復合分錄亦稱"多項分錄"。

是指以一個帳戶的借方與幾個帳戶的貸方，或者以一個帳戶的貸方與幾個帳戶的借方相對應的會計分錄。為了保證帳戶對應關系的正確、清晰、便於了解經濟業務的內容，會計分錄必須嚴格掌握一借多貸或一貸多借的基本原則，不允許多借多貸。

⑦ 月底結轉分錄

年底利潤結轉分以下幾步：
一、將損益類科目余額轉入本年利潤
借：本年利潤
貸：管理費用等成本費用

借：主營業務收入等收入

貸：本年利潤

二、將本年利潤余額轉入利潤分配-未分配利潤
借：本年利潤
貸：利潤分配-未分配利潤
（如果是虧損則做相反分錄）
若以前年度虧損，則需當年實現的利潤來彌補，此時是不需要做分錄的，因已經反映在利潤分配-未分配利潤余額里了。若利潤分配-未分配利潤余額為貸方則進行下面的步聚：

三、提取法定盈餘公積

借：利潤分配-提取法定盈餘公積
貸：盈餘公積-法定盈餘公積

四、提取任意盈餘

借：利潤分配-提取任意盈餘公積金
貸：盈餘公積-任意盈餘公積

五、向投資者分配利潤

借：利潤分配-應付投資者利潤
貸：應付利潤（股利）

六、將利潤分配項目轉入利潤分配-未分配利潤明細項下

借：利潤分配-未分配利潤
貸：利潤分配-提取法定盈餘公積金
利潤分配-提取任意盈餘公積金
利潤分配-應付投資者利潤

以上六步是基於一般的公司制企業而言的，如果利潤分配中有其他特殊的項目，參照提取盈餘公積的分錄即可。

利潤結轉一般都是一年一結，這樣可以減少工作量。我上面說到的就是以累計數進行結轉。如果你是每月一結，那麼也是一樣的分錄，不過是按照每月利潤進行結算

⑧ 年末結轉本年利潤分錄是什麼

一、如果本年利潤為貸方余額，則說明本年盈利了，應對其進行分配，作如下分錄 ：

1、先將余額轉入未分配利潤

借：本年利潤

貸：利潤分配——未分配利潤

2、

（1）如果年初利潤分配在借方，說明以前年度虧損，用本年度結轉的利潤彌補，彌補後余額仍在借方的說明還有虧損留待以後年度彌補。

（2）結轉本年利潤後利潤分配余額在貸方的，作如下分錄：

按利潤總額的10%計提法定盈餘公積金

借：利潤分配——未分配利潤

貸：盈餘公積

根據公司情況自主決定是否計提任意盈餘公積金

借：利潤分配——未分配利潤

貸：盈餘公積

向股東分配利潤

借：利潤分配——未分配利潤

貸、應付股利

可以合並以下作如下分錄

借：利潤分配——未分配利潤

貸：利潤分配——提取盈餘公積

貸：利潤分配——應付股利

二、如果本年利潤賬戶為借方余額，表明本年度經營結果為虧損，則將期余額直接結轉至利潤分配賬戶，留待以後年度彌補。

借：利潤分配——未分配利潤

貸：本年利潤

(8)電影院12月底結轉利潤分錄擴展閱讀：

本年利潤是指企業某個會計年度凈利潤（或凈虧損），它是由企業利潤組成內容計算確定的，是企業從公歷年1月份至12月份逐步累計而形成的一個動態指標。本年利潤是一個匯總類賬戶。其貸方登記企業當期所實現的各項收入，包括主營業務收入、其他業務收入、投資收益、 「補貼收入」、營業外收入等；借方登記企業當期所發生的各項費用與支出，包括主營業務成本、主營業務稅金及附加、其他業務支出、營業費用、管理費用、財務費用、投資收益（凈損失）、營業外支出、所得稅等。

⑨ 年末結轉凈利潤會計分錄

1、先將余額轉入未分配利潤
借：本年利潤
貸：利潤分配——未分配利潤
2、（1）如果年初利潤分配在借方，說明以前年度虧損，用本年度結轉的利潤彌補，彌補後余額仍在借方的說明還有虧損留待以後年度彌補。
（2）結轉本年利潤後利潤分配余額在貸方的，作如下分錄： 按利潤總額的10%計提法定盈餘公積金
借：利潤分配——未分配利潤
貸：盈餘公積
根據公司情況自主決定是否計提任意盈餘公積金
借：利潤分配——未分配利潤
貸：盈餘公積
向股東分配利潤
借：利潤分配——未分配利潤
貸：應付股利
可以合並以下作如下分錄
借：利潤分配——未分配利潤
貸：利潤分配——提取盈餘公積
貸：利潤分配——應付股利

⑩ 年底結轉本年利潤時，是不是在12月分做分錄時多做一張結轉利潤的憑證呢

一、年末結轉本年利潤要編制一張轉賬憑證：
借：本年利潤
貸：利潤分配——未分配利潤
如果結轉前「本年利潤」賬戶余額在借方，表示凈虧損，則做相反的分錄。 結轉後「本年利潤」賬戶沒有餘額。
二、年末進行利潤的結轉和利潤分配的計算結轉，還應該編制多張轉賬憑證。
1、把各損益類賬戶發生額全部結轉到「本年利潤」賬戶。如果是採用表結法，結轉的是全年累計損益。如果採用賬結法，則結轉12月份的損益。結轉後損益類賬戶沒有餘額。
借：本年利潤
貸：主營業務成本
其他業務成本
營業稅金及附加
管理費用
銷售費用
財務費用
資產減值損失
公允價值變動損益（損失）
營業外支出等
借：主營業務收入
其他業務收入
公允價值變動損益（收益）
投資收益
營業外收入等
貸：本年利潤
2、計算應交所得稅，並結轉所得稅費用
借：本年利潤
貸：所得稅費用
3、此時」本年利潤「貸方余額表示全年凈收益，若為借方余額則表示全年凈虧損。結轉本年利潤。分錄如上所述。
4、進行利潤分配
（1）提取盈餘公積
借：利潤分配——提取盈餘公積
貸：盈餘公積
（2）應付投資者利潤
借：利潤分配——應付股利（利潤）
貸：應付股利
5、將已分配利潤結轉到」利潤分配——未分配利潤「明細賬
借：利潤分配——未分配利潤
貸：利潤分配——提取盈餘公積
——應付股利
結轉後，利潤分配除未分配利潤外，其餘明細賬均無余額。利潤分配——未分配利潤「期末貸方余額表示歷年累計的未分配利潤；若為借方余額，則表示歷年未彌補的虧損。